상속자 및 상속세, 가장 많이 묻는 질문 “아버지가 돌아가시면 상속자는 누구이며, 상속세 공제는 얼마까지 가능한가요?” 저도 가족 일로 직접 겪어보니 정말 중요한 문제라 정리해 드립니다.

상속자는 누구인가? (배우자 단독 상속 가능 여부)

상속법상 배우자와 직계비속(자녀)이 모두 상속인이 됩니다.

  • 배우자가 단독 상속 가능 → 단, 자녀 전원의 동의 필요

  • 공동상속 시 기본 상속분 배분: 배우자 1.5, 자녀 각 1

👉 요약: 원칙은 “배우자+자녀 공동상속”, 단독 상속은 합의 시 가능

상속분은 어떻게 나눌까?

법정상속분 비율은 아래와 같습니다.

상속인 조합배우자 몫자녀 몫
배우자+1자녀1.51
배우자+2자녀1.5각 1
배우자+3자녀1.5각 1

👉 요약: 배우자는 자녀보다 50% 더 많은 몫을 받음

상속세 공제는 얼마까지? (2025년 기준)

상속세는 공제를 통해 과세표준이 줄어듭니다.

✔ 기초공제: 상속인 1명당 1억
✔ 배우자 공제: 배우자가 실제 상속받은 금액 (최대 30억)
✔ 기타 공제: 미성년자, 장애인, 금융재산 상속공제 등

예시) 배우자 + 자녀 2명 → 기초공제 3억 + 배우자공제(최대 30억) = 최대 33억 공제

👉 요약: 배우자 유무에 따라 공제 규모가 최소 5억 ~ 최대 30억+α

실제 사례: 배우자 단독 상속

자녀가 모두 동의하여 어머니가 단독 상속받았는데, 배우자공제 덕분에 상속세 부담이 거의 없었습니다.

👉 Case Study 박스

  • 총 재산: 20억

  • 상속인: 배우자+자녀 2명

  • 방법① 공동상속 → 세액 1억 이상 발생

  • 방법② 배우자 단독 상속 → 배우자 공제 적용, 세액 0원

상속세 절세 방법은?

  • 📌 유언장 작성 → 배우자 단독 상속 합의 용이

  • 📌 생전 증여 활용 → 상속세 분산

  • 📌 배우자 공제 최대 활용 → 세부담 최소화

👉 요약: 전략에 따라 수억 원 세금 차이 발생

자주 묻는 질문

Q1. 배우자 없이 자녀만 상속하는 경우 공제는 얼마인가요?
A1. 배우자 공제가 없으므로, 자녀 수만큼 기초공제(1억씩)만 가능합니다.

Q2. 상속세 신고는 언제까지 해야 하나요?
A2. 상속 개시일(사망일) 기준 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다.

Q3. 미성년 자녀가 상속받으면 공제가 추가되나요?
A3. 네, 만 19세가 될 때까지 필요한 생활비 상당액을 추가 공제합니다.

결론

상속자는 배우자+자녀 모두이고, 배우자 단독 상속도 합의하면 가능합니다. 상속세 공제는 배우자 공제 포함 시 최대 30억 이상까지 가능해 부담을 크게 줄일 수 있습니다.